猫同学
当国内外应税所得额为0或者负数的时候，抵免限额确实为0吗？
老师，我这种计算为什么不对，错在哪里？这两种方法分别适用于什么类型题目，有什么区别？
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来自 猫同学 的提问
2021-11-19 18:59:50 阅读662
猫同学：
勤奋的同学你好，这个问题很多人都问了，老师给你讲解一下，公式里的分母分子为什么没有消掉国内外应纳税所得额？？就是因为避免出现国内外应纳税为0时算错的情况，所以以后做这种题一定要用这个完整的公式，不要用消掉国内外应税所得额的简易公式，这里的原理就是当国内外应税所得额为0或者负数的时候，抵免限额确实为0，所以不用乱用消掉国内外应税所得额的简易公式，只有应纳税所得额大于0，才可以用简易公式
猫同学：
老师，在学习企业所得税的时候不是说境外的亏损不能抵减境内的盈利吗？为什么我做题的时候发现答案都是减去的呢？是因为采用的是分国不分项的算法吗？
展开猫同学：
是啊，同学，就是分国不分项的原理
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其他回答
佳同学
资产总额为0，负债总额为0，利润总额为负数，所有者权益会为0吗
熊老师
“资产总额为0，负债总额为0”所有者权益当然为0，
但是，从未见过这种情况。
（恒等式=资产-负债=所有者权益）
L同学
境内所得-14.29 境外税后10 已缴4.29 为什么境外抵免限额是0?
王老师
同学你好
抵免限额的计算。来源于中国境外一个国家（地区）的综合所得抵免限额、经营所得抵免限额以及其他所得抵免限额之和，为来源于该国家（地区）所得的抵免限额。税收抵免限额的计算公式，另行规定。
L同学
境内所得-14.29 境外税后10 已缴4.29 为什么境外抵免限额是0?
王老师
境外分公司的已经在外国交了
耿同学
免抵退不得免征和抵扣税额的当期数为0， 与增值税纳税申报表的差额为负数问题
Z老师
以增值税纳税申报表数据为依据做帐
至于免抵退与增值税纳税申报表的差异在下个月调整增值税纳税申报表.
至于免抵退与增值税纳税申报表的差异在下个月调整增值税纳税申报表.
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