R同学
进项税额抵扣有时间节点吗？是在一个月内抵扣？
老师请问：进项税抵扣，有时间节点么？是在一个月内抵扣么？那么销项税有时间限制么？有没有可能进项税和销项税分开在两个月？比如我的进项税发生在1月，同时1月并没有销售，销项税发生在2月，这样2月的销项税可以抵扣1月的进项税么？
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来自 R同学 的提问
2021-11-27 19:29:03 阅读553
R同学：
认真的同学，你好！
自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票以及其他可抵扣的发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣期限。只需在综合服务平台进行用途确认。
已经没有申报抵扣期限的限制，可以跨期抵扣了。
祝你学习愉快！
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其他回答
硕同学
增值税进项税额的抵扣时间如果做了待抵扣税额在几个月内必须抵扣才有效
王老师
开据日算起180天六个月内抵扣有效 详见《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》
A同学
进项税额抵扣时间，比如我11月报税10月份的税，进项税我是应该在哪个时间段认证抵扣
余老师
十月份 应该认证在十月份才可以抵扣
A同学
那如果我11月14号才报税，我11月13号认证的发票可以抵扣到10月份不
余老师
如果开票日期是10月份呢的，那11月13号认证的发票可以抵扣到10月份
。同学
我回复:那就是说在180天内认证了，就算没有抵扣一点影响也没有咯？如何结转抵扣，是不是纳税申报时本期还是填在“进项税额”栏，下个月时就填写在“上期留抵留抵税额”呢？
张老师
是的。纳税申报时本期还是填在“进项税额”栏，下个月时就自动转为上期留抵留抵税额
齐同学
因本月没有销项，火车票可抵扣的进项税额本月不用抵扣。做账的时候把这个进项税额计入待抵扣进项税额，还是正常做增值税进项税额，申报的时候在报表中填列留抵
沈老师
您好，做认证进项税留抵。
齐同学
留抵的税额月底结账时还需做其他会计分录吗？
沈老师
您好，结转至未交增值税。借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）
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