Z同学
这道题为什么在进项部分还要减去免税的的三分之一？
\n//glive.gaodun.com/upload/3048756/3b69cf22294e895c71bb8cbd770217cc5b61caf1\n老师，请教这道题，为什么在进项部分还要减去免税的的三分之一呀，就是最后为啥 -12610✖️10w/30w，谢谢
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来自 Z同学 的提问
2021-12-01 06:50:53 阅读370
Z同学：
勤奋的学员：
你好！
适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额x （当期简易计税方法计税项目销售额 + 免征增值税项目销售额）/当期全部销售额，这里取得的免税A产品的收入10000元对应的进项税额是不能抵扣的，所以要根据销售额占比，将对应的进项税额剔除。
希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~
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其他回答
果同学
申报三项地税有百分之五十的减免税额，这部分减免税额怎么记账？
N老师
你好！你已经计提了吗？还是没有计提？如果没有计提，就按实际应缴纳的计提，然后缴纳就好了
果同学
已经计提完啦，我不知道有这个减免额，是按全额计提的，然后季度已经申报完啦，我怎么调这个帐？
N老师
你好!你现在做借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免 银行存款，就可以了
林同学
您好，我是一家快递公司，有减免税额，增值税进项税额需要对减免税部分的进项税做转出这个减免税部分是什么意思呢？要怎么去理解？怎么知道本期能准确划分准予抵扣的进项税额呢？
胡老师
这个意思是不需要交增值税，这个对应进项税额 专票就不能抵扣，需要转出，你的链条断了，所以不能抵扣，需要分出来那些是用于免税上面的，
小同学
想问一下这道题计算消费税为什么是405%-505%40%呢？减去的这部分是什么？
许老师
消费税系生产完工产品后出厂缴纳，所以这批里面扣除用于生产产成品购买的原材料的消费税
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S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
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