一同学
此题题干中收入120万元，并没有说不含税，是不是应该先做价税分离呢？
此题题干中收入120万元，并没有说不含税，是不是应该先做价税分离？
来自 一同学 的提问
2021-12-06 21:48:13 阅读400
一同学：
不需要，因为收入、成本支出、费用这类利润表科目都是不含税的，如果含税收入题目会专门予以说明，如果题目没说，默认都是不含税收入
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其他回答
P同学
题目说明 “318万元”是含税收人，应当价税分离；取得的奖金属于价外费用，应当价税分离后并入销售额。那不是应该先把318万脱税后再加上奖金吗？为什么是含税收入加上奖金一起脱税？
顾老师
您好，318万元和奖金都是含税收入，所以都需要转换成不含税金额。
阿同学
老师，这题收入没有说不含税是不是要先剔除税
谢老师
你好，我的经验：题目中如果说是销售收入（不指明含 不含税），那就是不含税的，如果说取得零售收入，那就是含税的。
R同学
这道题的第三问收入2000万元不是要价税分离吗，答案怎么没分，应该2000/（1+0.05）*0.05
赵老师
这道题题目出的不是很严谨，从解析中可以看出题目给出的数据都是不含税价
R同学
老师，第三问扣除了增值税和城市维护建设税，和附加税，在第4问算可以扣除项目金额时，应该不能把1120全部扣除吧，这里不应该包括增值税，对吗？
赵老师
土地增值税扣除项目中的增值税进项税额，这个进项税如果允许在销项税额中计算抵扣的，不计入扣除项目。如果进项税不允许在销项税额中计算抵扣的，可以计入扣除项目
R同学
那意思是，只要选简易计税就可以计入扣除项目吗？记得之前做题增值税都是在算增值额那一步才扣的
赵老师
老师 这道题 也是简易计税，这里的扣除项目金额就不包括增值税，那和上道题有什么区别 一个不扣增值税，一个扣？
R同学
第一题我觉得你不用做了，这个题目给你的答案还是按照营改增之前做的，原题那个20000*5%是营业税的金额?
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