N同学

两个公司必须要在同一个月份确认收入和费用?

这边有个疑问想咨询:公司在美国有个全资子公司,利润较好,公司准备通过技术服务费(合同已在相关部门备案,可正常开票给子公司)的形式,做一笔服务费收入,美国子公司对应发生费用。因美国那边会计年度是到次年3月底,想通过时间差做企业所得税的筹划,具体为:中国母公司在2022年1月开发票给美国子公司,美国子公司在2021年12月先计提一笔费用,这样美国子公司在所得税季度预缴时可少缴税,中国母公司在2022年确认收入(不增加2021年利润,达到小微企业标准),这样是否可以?还是说两个公司必须要在同一个月份确认收入和费用?

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来自 N同学 的提问 2021-12-09 09:33:49 阅读366

N同学:

认真学习的同学,你好~ 

一般来说,咱们计提费用,然后确认收入是可以这样操作的哟~

但是老师不是特别了解美国那边的税收政策,所以美国那边子公司的操作可能还是需要同学询问下有经验的同事哟~

希望老师的回答能够帮到你哟,加油加油(ง •̀_•́)ง~

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其他回答
刘同学
增值税票认证月份和入账月份必须是同一个月吗?
张老师
不可以。1月的发票必须入1月份的,否则税务局会认为你在多或少计费用,人为调利润。
C同学
老师,天猫店的收入必须每个月确认收入吗?还是可以2个月确认一次收入?确认收入,申报未开票收入,这个和我的钱在天猫账户还是在银行公户有没有关系?
刘老师
你好 需要每月确认收入的,确认收入,申报未开票收入,这个和钱在天猫账户还是在银行公户有没有关系的。
C同学
老师,那我们天猫店存在刷单情况,刷单的钱要确认收入吗?还是可以做到销售费用(推广用),如果可以做入费用类,要提供什么凭据呢
刘老师
你好 刷单的费用可以作为销售费用,但是不可以税前扣除的。费用支出作为原始凭证就可以了。
C同学
就是说刷单的那部分我可以做入成本,不用确认收入缴纳增值税,但是汇算清缴时我要调增,缴纳企业所得税,对吗
刘老师
你好 是的 是这样的。
C同学
老师,我说的刷单是指,某产品我店铺销售1000,然后我转1020给人帮忙刷单,1000块进入我天猫账户,20相当于给帮忙的人的费用。我想问:是不是1020都可以做入销售费用,但税前不可扣除?
刘老师
你好 不是的 只有20可以作为销售费用,并且不可以税前扣除的。
邱同学
销售货物收到买方的签收单必须立即在当天确认收入吗?在下一个月确认可以吗
潘老师
你好,在发出货物的时候确认收入,而不是下个月
邱同学
老师,发出货物就要确认收入吗?不是对方签收了才确认吗?
潘老师
你好,发出货物符合收入确认条件就需要确认
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