N同学
这边有个疑问想咨询:公司在美国有个全资子公司,利润较好,公司准备通过技术服务费(合同已在相关部门备案,可正常开票给子公司)的形式,做一笔服务费收入,美国子公司对应发生费用。因美国那边会计年度是到次年3月底,想通过时间差做企业所得税的筹划,具体为:中国母公司在2022年1月开发票给美国子公司,美国子公司在2021年12月先计提一笔费用,这样美国子公司在所得税季度预缴时可少缴税,中国母公司在2022年确认收入(不增加2021年利润,达到小微企业标准),这样是否可以?还是说两个公司必须要在同一个月份确认收入和费用?
展开N同学:
认真学习的同学,你好~
一般来说,咱们计提费用,然后确认收入是可以这样操作的哟~
但是老师不是特别了解美国那边的税收政策,所以美国那边子公司的操作可能还是需要同学询问下有经验的同事哟~
希望老师的回答能够帮到你哟,加油加油(ง •̀_•́)ง~
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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