L同学
法定盈余公积在年末计提后，汇算清缴调增调减的原因导致净利润发生变动，提取的法定盈余公积需调整吗？
老师，法定盈余公积在年末计提后，汇算清缴调增调减的原因导致净利润发生变动。提取的法定盈余公积，需要调整吗。跨年了，怎么调整呢
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来自 L同学 的提问
2021-12-13 11:37:06 阅读922
L同学：
爱学习的同学，你好：
举个例子
借：以前年度损益调整 调整的损益金额。
贷：盈余公积
未分配利润
即可。或者相反分录。
希望老师的解答能够帮助到你，有什么问题可以随时沟通~
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其他回答
王同学
17年有利润，分录已经提取盈余公积，18年年初做17年汇算清缴纳税调整，这18年纳税调整的分录是影响18年利润吗？
那18年年底提取法定盈余公积，是用18年本年累计净利润(包含17年汇算清缴纳税调整)提取盈余公积吗？
冯老师
企业所得税汇算清缴通常是期后非调整事项，影响18年利润，是用包含17年汇算清缴纳税调整的数字提取盈余公积
九同学
19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？
王老师
您好
2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录
藏同学
年末盈利25000，结转未分配利润之后，提取法定盈余公积2500，然后结转，这样就可以了吗？
但是这个利润并不是准确利润，到汇算清缴还是要调增的，调增之后，盈余公积还需要调整吗
祁老师
这样就可以了 不需要用调整之后的利润计算
藏同学
老师帮我看一下这样做对吗
祁老师
是的 你的分录正确
藏同学
那这样报表里，期末未分配利润+盈余公积=期初未分配利润+本年盈利，是吗？
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