小同学

劳务公司实际不发工资，申报个税，个税公司承担这个账务处理怎么做？

老师你好，劳务公司实际不发工资，但是需要申报个税，个税公司承担这个账务处理怎么做

展开
来自 小同学 的提问 2021-12-16 12:52:01 阅读1783

朱老师 高顿研究院副院长

2021-12-16 12:52:01
免费提问

小媛媛同学，你好，关于劳务公司实际不发工资，申报个税，个税公司承担这个账务处理怎么做？ 我的回答如下

同学，个税是企业代为扣缴的。实际承担人为个人。所以，扣缴交付税款金额在申报当期，从工资总额中扣除，确认应交税费。支付时结平应交税费。完整分录

借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费

借 应交税费 贷 银行存款

扣除后的金额在以后期间实际发放职工工资的分录

借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款

 

以上是关于账务,账务处理相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开

小同学：

不发工资，专票开出要缴纳个税，个税公司自己承担 ，计提可以做:借:所得税--个人所得税或管理费用--个人所得税 贷:应该税费--个人所得税

展开

小同学：

同学，你好：

1.个税如果公司承担

借：xx费用

贷：应交税费—应交个人所得税

2.缴纳时：

借：应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

展开
原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
王同学
公司给个人付劳务费都是个人不愿承担个税，我公司承担了，账务怎么处理？
廖老师
你好，这样要倒推税前的金额或者直接计入营业外支出，不可以企业所得税前题库。
王同学
你好，这样要倒推税前的金额或者直接计入营业外支出，不可以企业所得税前抵扣
杨同学
个税由公司承担，账务处理怎么做？
王老师
你好，需要把税后工资还原成税前工资，然后做计提工资，个人所得税，扣缴个人所得税，支付工资分录就是了
杨同学
不明白，能举个例子吗
王老师
你好，比如税后5097，税前工资5100，你需要按5100计提工资，然后按3元计提个人所得税，扣缴个人所得税，然后做5097支付工资分录
杨同学
这不是跟个税由员工支付一样的吗
王老师
你好，是的，是一样，只是需要把税后工资还原成税前工资申报，然后做相应分录
杨同学
那3元单位支付的不计入公司费用吗
王老师
你好，公司计提工资是 5100计入费用核算 ，是包括3元个人所得税的
杨同学
那这个个税可以税前扣除吗
王老师
你好，不能说支付的个人所得税可以税前扣除，而是通过计提工资的方式在企业所得税税前扣除
哈同学
21:23:34嘴边の空气 2019-04-02 21:23:34公司发放工资中有基本工资和劳务费，都申报个税，其中基本工资个税有个人承担公司代缴，劳务费个税由公司承担，那么该如做账？公司缴纳的个税该如何处理？
周老师
您好，个人所得税应该都是个人承担的，劳务费的可以应该承担的个人所得税加到劳务费里面，然后该个人承担还个人承担，实际到时候支付的劳务费还是原来那么多，账务处理的时候，支付的时候，借劳务费贷应交水费-应交个人所得税银行存款，缴纳的时候，借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
哈同学
但是，借管理费用-劳务费600，贷银行存款-600，那么税金怎么办？
周老师
公司实际发放劳务费就是600，报的个税也是600
哈同学
劳务报筹600不是不要交税吗
周老师
老师我举例说明啊
哈同学
哦，这样啊，那比如个人所得税是10 ，那你就做借管理费用-劳务费610，贷银行存款600 应交税费-应交个人所得税10
周老师
那就是说管理费用劳务费可以不是申报数据（是申报数据+个税）那么这个公司缴纳的个人所得税是不是需要调增啊？
哈同学
是的，实际就是您承担的，这只是稍微变通一下
相关问题

账务处理中品种法不是有单步骤和多步骤两种吗？

预付20万元怎么做账务处理？

题目的意思难道不是说在接受乙公司的120万投入后占20%的账务处理么？

非累积带薪金缺勤正常算工资，不用额外做分录和账务处理吗？

账务处理时，为什么自产对外捐赠的也视同销售的？

为何账务处理时，无偿向公众提供服务不视同销售，而无偿销售货物视同销售？
查看更多
热搜标签
固定资产定义
年终奖个税计算
质保金怎么做账
应付账款周转次数
毛利润怎么算
社保缴纳流程
应交税费
标准差公式
易代账
应付账款
高级职称申报条件
单式记账法
投资回报率
外汇账户
成本效益分析
印花税税率
excel常用函数
标准成本
房产所得税
进口增值税计算
经营性负债
增值税专用发票抵扣
库存现金
汽车购置税计算
完全成本法
实际成本法
税率表
敞口金额
财务数字大写
会计基础
换一批
  • 其他人还搜
  • 热点资讯
正在加载。。。

出租人对有关经营租赁的账务处理

在一般情况下，出租人应采用直线法或者采用其他更加合理的方法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人要定期对经营租赁固定资产按照类似应计提折旧资产采用的折旧政策计提折旧。如果存在或有租金，则在实际发生时计入当期损益。
2023-06-13 16:55:04

发出商品账务处理是什么意思？

1、发出时。借：发出商品。贷：库存商品。2、按合同约定的日期确认收入。借：应收账款等。贷：主营业务收入。应交税费-应交增值税-进项税额。
2023-06-12 17:04:11

固定资产处置的账务处理

第一，固定资产转入清理。第二，发生的清理费用。第三，出售收入和残料等的处理。第四，保险赔偿的处理。第五，清理净损益的处理。
2023-06-09 16:24:12

资源税的账务处理

资源税的账务处理： 对外销售应税产品应交纳的资源税应记入“税金及附加”科目；自产自用的应税产品应交纳的资源税应记入“生产成本”“制造费用”等科目。
2023-06-08 14:53:26

代收代付业务账务要怎么处理？

代收代付业务账务处理：代收款项时。借：银行存款。贷：其他应付款。支付代收款时。借：其他应付款。贷：银行存款。收到代付款时。借：银行存款。贷：其他应收款
2023-06-07 17:26:04
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研