四眼虎同学，你好，关于本题的所得税费用怎么计算? 我的回答如下

亲爱的同学，你好：

这里有问题，应该是所得税费用=当期所得税+递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额~

以上是关于税,税费相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

四眼虎同学，你好，关于本题的所得税费用怎么计算? 我的回答如下

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：

是的，这两个都是对的。

简单说

应纳税所得额，这个是用来算当期交给税务局的钱的金额，就是贷方的应交税费，这个科目后面的金额（当期）

应纳税所得额=利润总额+-暂时性+-永久性差异

所得税费用，是你往利润表里面计的金额

他是上面那个应纳税所得额乘以0。25后　 对应的那个所得税费用。

再加减一下递资递负对应的所得税费用。

希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

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四眼虎同学，你好，关于本题的所得税费用怎么计算? 我的回答如下

所得税这里很难文字表述，建议约个电话

3那，是对应的暂时性成了25%不就是递资或者递负了吗？+-可抵扣，可抵扣发生是加，转回是减。

应纳税同理

4那想表达的就是，递资递负的发生额对应的所得税费用。

我知道你很乱，一开始这块如果你没学过税法企税或者会计基础不好的话很难理解。

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四眼虎同学，你好，关于本题的所得税费用怎么计算? 我的回答如下

ok，再电话沟通下

4那

借：递资

贷：费用

借：费用（这个地方还可能用其综一类的，不影响损益）

贷：递负

这个费用加减一下就是我们说的递延所得税费用（要注意对应的是不是叫费用，不是就别加减进来）。他的减号就是为了体现出发生额，你想下你减值下一期提的时候那个金额计的是发生额还是总额

我们所得税费用是两块构成的

当期+递延

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