Tina谭谭谭谭同学，你好，关于利率互换,浮动换固定属于现金流量套期,选项d为何要选? 我的回答如下

同学你好~

　 D选项是一个现金流量套期中非常经典的一个例子哦。企业付给银行的是固定利率，筹到的是浮动利率，是对其承担的浮动利率的债务的利率风险引起的现金流量的变动风险敞口进行套期。（如果这道题目，被套期的固定利率，那么就是公允价值套期）

　 希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关

以上是关于现金,现金流量相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

Tina谭谭谭谭同学，你好，关于利率互换,浮动换固定属于现金流量套期,选项d为何要选? 我的回答如下

嗯，我们来了解一下原理，对于现金流量套期来说：

　 刚开始没有进行套期的时候，企业拥有的是浮动利率的债券，企业→投资者（企业直接支付给投资者浮动利率）

　 现在变了，要对于企业承担的浮动利率进行套期，所以变成了三个路径，企业→银行（企业支付给银行固定利率）→投资者（银行支付给投资者浮动利率）

　 综上，所谓的“以浮动利率换固定利率”就是“用以前付浮动利率换成现在的付出固定利率”，所以是属于现金流量套期哦~

　 希望上述回答能够解决你的疑惑~

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Tina谭谭谭谭同学，你好，关于利率互换,浮动换固定属于现金流量套期,选项d为何要选? 我的回答如下

准注会宝宝你好，

因为银行是先把浮动利率给企业，企业再给投资者，这道题目和其他的题目站的角度不一样，确实是不太严谨的题目，建议同学还是按照教材中的标准表述来理解记忆。某企业签订一项以浮动利率换固定利率的利率互换合约，对其承担的浮动利率债务的利率风险引起的现金流量变动风险敞口进行套期属于现金流量套期。如果是签订以固定利率换浮动利率的利率互换合约，对其承担的固定利率负债的利率风险引起的公允价值变动风险敞口进行套期属于公允价值套期。

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Tina谭谭谭谭同学，你好，关于利率互换,浮动换固定属于现金流量套期,选项d为何要选? 我的回答如下

深夜学习同学辛苦咯，继续加油~

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