胖同学
老师,想问下,有的题算增值税的附加税,有的里面是城建税,教育费附加和地方教育附加,有的就只有城建税和教育费附加。怎么区分有没有地方教育附加呢
展开胖同学:
热爱学习的同学你好吖~
由于地方教育费附加属于地方性政策,部分城市有部分城市没有,所以同学在做题时需要着重注意相关资料,如果相关资料中已明确指出不考虑地方教育附加就无需再计算,如果没有指出则默认为需要计算哦~
希望老师的回答可以帮助到你,预祝同学考试顺利~
展开胖同学:
老师还想问个问题就是接受捐赠的进项税额,如果是固定资产的话进项税额是可以抵扣的么,是材料的话就不能抵扣吗
展开胖同学:
是没有这种区别的哦~只要取得了专票则都可以抵扣,同学是在哪里看到的此知识点呢~
展开胖同学:
这2道题第一个问,问补缴的的,144那个题算的时候就减去了接受捐赠的固定资产的进项税,145那个就没有减去接受捐赠的原材料,这是为啥呢
展开胖同学:
热爱学习的同学你好吖~
144题的固定资产已注明未作账务处理,说明当月增值税中本应抵扣的进项未进行抵扣,因此需要进行补扣;145题中未说明未作账务处理,说明进项已进行抵扣,无需再度补扣~
希望老师的回答可以帮助到你,预祝同学考试顺利~
展开胖同学:
老师想问下,土地增值税里,收入简易计税是指增值税全额增税吗,销售不动产简易计税是差额,房子不就是不动产吗
展开胖同学:
你这个是要分情况的哟,收入简易计税也不一定代表着是差额,同学还是需要结合我们增值税这一章的特殊行业计税方法进行学习呢
老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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