胖同学

只有城建税和教育费附加,怎么区分有没有地方教育附加呢?

老师,想问下,有的题算增值税的附加税,有的里面是城建税,教育费附加和地方教育附加,有的就只有城建税和教育费附加。怎么区分有没有地方教育附加呢

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来自 胖同学 的提问 2022-01-03 14:14:41 阅读493

胖同学:

热爱学习的同学你好吖~ 

由于地方教育费附加属于地方性政策,部分城市有部分城市没有,所以同学在做题时需要着重注意相关资料,如果相关资料中已明确指出不考虑地方教育附加就无需再计算,如果没有指出则默认为需要计算哦~

希望老师的回答可以帮助到你,预祝同学考试顺利~

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胖同学:

老师还想问个问题就是接受捐赠的进项税额,如果是固定资产的话进项税额是可以抵扣的么,是材料的话就不能抵扣吗

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胖同学:

是没有这种区别的哦~只要取得了专票则都可以抵扣,同学是在哪里看到的此知识点呢~

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胖同学:

这2道题第一个问,问补缴的的,144那个题算的时候就减去了接受捐赠的固定资产的进项税,145那个就没有减去接受捐赠的原材料,这是为啥呢

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胖同学:

热爱学习的同学你好吖~ 

144题的固定资产已注明未作账务处理,说明当月增值税中本应抵扣的进项未进行抵扣,因此需要进行补扣;145题中未说明未作账务处理,说明进项已进行抵扣,无需再度补扣~

希望老师的回答可以帮助到你,预祝同学考试顺利~

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胖同学:

老师想问下,土地增值税里,收入简易计税是指增值税全额增税吗,销售不动产简易计税是差额,房子不就是不动产吗

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胖同学:

你这个是要分情况的哟,收入简易计税也不一定代表着是差额,同学还是需要结合我们增值税这一章的特殊行业计税方法进行学习呢

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其他回答
语同学
老师你好,什么时候附加税要计算地方教育费附加呢?我看有的题同时计算城建税教育费附加和地方教育费附加,但是有的题只计算城建税和教育费附加
胡老师
您好!地方教育费附加跟教育费附加一起的,不会分开。但是他们有时候跟城建税不一起。 比如你有开专票的时候,可能减免教育费附加和地方教育费附加,但是不减免城建税
语同学
这个结果为什么没有算地方教育费附加的2%呢?
胡老师
你好!他只需要你算题中要求的那2个
李同学
城建税,教育费附加,地方教育附加税率表有么
李老师
您好 城建税根据地区不同 税率有7% 5% 1% 教育费附加3%,地方教育附加税2%
午同学
只有增值税的情况下城建税和教育附加和地方教育附加怎么算
戚老师
以增值税额作基数,乘上附加税的征收百分比,比如应缴增值税额10000元,各种附加税率合计7%,那么各种附加税应缴额就是10000元7%=700元
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