E同学
发票未开，房租也未支付，摊销凭证要怎样做？还和原来一样吗？
老师，公司租赁厂房，房租未支付，发票开到2021.11月，截止到2021.11月每月摊销，借:管理费用-长期待摊费用摊销，贷:长期待摊费用，2021年12月起，发票未开，房租也未支付，摊销凭证要怎样做？还和原来一样吗？
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来自 E同学 的提问
2022-01-10 10:34:25 阅读831
E同学：
认真学习的王永峰同学，你好~
同学可以按照原来的方法做哟~等发票来了贴上去就可以了，一般发票后面会补上的哟~
实务上还需根据公司的实际情况判断呢~同学考试上的问题也欢迎和老师交流哟~
希望老师的回答能够帮到你哟，加油加油(ง •̀_•́)ง~
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其他回答
快同学
取得房租租赁发票 需进行每月摊销 取得发票未付款如何做凭证 每月摊销如何做凭证
V老师
你好！借长期待摊费用-房租 贷应付账款等
然后借管理费用-房租 贷长期待摊费用
快同学
谢谢老师解答
V老师
你好！不用客气的了。
西同学
房租费用未交怎样做凭证
潘老师
假设房租是每月1000元那么1-11月每月需做的分录为：
借：管理费用1000
贷：预提费用1000
到12月缴纳1-11月的，则：
借：预提费用11000（1-11月预提的）
贷：现金（或银行存款）11000
借：管理费用1000
贷：预提费用1000
到12月缴纳1-11月的，则：
借：预提费用11000（1-11月预提的）
贷：现金（或银行存款）11000
徐同学
6月经营租赁办公楼，合同已经签订，款项暂未支付，未收到发票。 8月做账的时候要怎么做？ 款项未支付，但是每月还是需要摊销房租。具体分录是怎样的？
吴老师
你好！借管理费用 贷应付账款。每个月都这样做。
徐同学
年租金是30万，发票没到 不知道税点。 那么分录是： 借：管理费用-房租 贷：应付账款 摊销的时候分录呢？
吴老师
你好！你们是一般纳税人吗？这个没有收到发票，只是相当于暂估不是摊销。
徐同学
是一般纳税人。
吴老师
你好！你这个是暂估，你收到发票的时候冲减暂估，然后做正确的分录
徐同学
那么暂估时候的分录要怎么做？ 还有分摊的分录
吴老师
你好！就是上面这个借：管理费用-房租 贷：应付账款
这个没有分摊。你没有付钱也没有发票。不用分摊
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