权同学
老师,假设我公司是贸易公司,经营范围是卖空调并提供安装服务。那如果我本月收到了一张安装费的增值税专用发票,同时本月又跟另一家开了一张安装费的专用发票。请问 我收到的进项安装费发票。的进项税额,可以抵扣我开出去的这张销项安装费发票吗?我公司属于营改增范围。这种行为是不是属于劳务分包?还是属于劳务转让?
展开权美香同学,你好,关于收到的进项安装费发票进项税额,能抵扣开出去的这张销项安装费发票吗? 我的回答如下
准注会同学,你好
根据你的描述的话,这个安装其实也是你业务的一部分,那提供业务取得的销项,和购进业务取得的进项,并且有专票,在税额上是可以抵扣的
希望以上解答能帮助到你~
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展开权同学:
这种收到劳务发票进项,又开具劳务发票销项,属于劳务分包行为吗?
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税法上的劳务分包是指施工承包单位或者专业分包单位将其承揽工程中的劳务作业发包给具有相应资质的劳务分包单位完成的活动,按你的描述应该是不属于的;
这是理论上的理解,最精确的话还是建议问一下相关的税务机关
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展开权同学:
如果不属于劳务分包,岂不是不能将购进的 安装服务费类发票,再转开出去吗?不是只有货物才可以 转卖出去吗?
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按你的描述说这是两个业务,说是另一家公司,如果你自己根据生产经营需要,需要购进一个安装服务,同时自己又销售出去一个安装服务,因为你自己的业务里也有安装服务
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展开权同学:
那购进安装服务,销售安装服务,结转安装服务成本,这3个的会计分录怎么写呢?如果有二级科目,请把二级明细也列出来
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按你的描述机器设备和安装服务的销售额是分别核算的,购进的话作为设备的成本,计入相关的成本费用;销售的话就作为主营业务收入,结转成本对应的主营业务成本
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展开权同学:
老师。购进的话,作为设备的成本,就计入相关的成本费用。可以说具体一点吗?计入到什么会计科目?
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一般的安装费是可以计入资产的成本的,直接计入固定资产的成本;
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展开权同学:
老师,你都看错了吧,我说的是存货的成本,不是固定资产。只是影响金额吗?就算发票都分开注明,安装费多少,也是把安装的金额➕设备的总金额,全部计入存货?
展开权美香同学,你好,关于收到的进项安装费发票进项税额,能抵扣开出去的这张销项安装费发票吗? 我的回答如下
本质上是类似的,总之就是计入资产的成本;
你最开始问的安装费的进项能不能抵扣销项,如果是正常提供的安装的销售服务,产生销项税额,跟你购进一个安装服务,让别人帮你安装产生的进项税额,这两个是不冲突的;
一般来说是固定资产需要安装,购进的时候会产生安装相关的费用,计入资产的成本;
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S老师
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