旺旺同学，你好，关于账面价值大于计税基础，应纳税暂时性差异确认递延所得税负债吗？ 我的回答如下
可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，
因为账面价值＞计税基础，形成应纳税暂时性差异，未来税前可列支的费用少，
所以确认递延所得税负债~
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开旺同学：
虽然账面调整了公允价值，但并没有真正的产生所得税，和税法一样都是处置时才确认损益，不应该后期交的税一样吗？所以我就认为没有递延产生
展开旺旺同学，你好，关于账面价值大于计税基础，应纳税暂时性差异确认递延所得税负债吗？ 我的回答如下
根据资产负债表债务法的思想，对于暂时性差异，
未来期间由税前会计利润计算应纳税所得额时，纳税调增的属于“发生的应纳税暂时性差异”，符合条件的确认递延所得税负债。
将来处置其他债权投资，关于这个事项的应纳税所得额就不是（收入-1500），还要加上现在确认的75万元其他综合收益，
现在确认的其他综合收益转入投资收益，导致企业多交税。
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开因此，题中，由于会计上的坏账计提比率小于税务处理上使用的0.5%计提比率，从而造成了应收账款的账面价值大于其计税基础，产生应纳税暂时性差异，应当确认递延所得税负债。
另外，需要注意的是上述“税务处理上使用的0.5%计提比率”字样，如果题中在计算应纳税所得额时，没有对坏账计提数额进行纳税调整的话，那么，题中应收账款的账面价值与其计税基础之间将不存在差异，也就不产生暂时性差异了。
- 其他人还搜
- 热点资讯
企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
稿酬个人所得税计算公式是怎样的
稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。 稿酬个人所得税计算公式： 居民个人取得稿酬所得： 应纳税额=全年应纳税所得额适用税率-速算扣除数=(全年收入额-60000元-专项扣除-享受的专项附加扣除-享受的其他扣除)适用税率-速算扣除数 非居民个人取得稿酬所得： 应纳税所得额=收入(1-20%)70%。 稿酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额(收入额)20% 以上就是【稿酬个人所得税计算公式是怎样的】的全部内容，想要了解更多 注会考试资讯 ，欢迎前往 高顿CPA网站首页 ！ 添加老师微信 获取更多注会备考资源 相关阅读 应交多少增值税的公式是怎样 高新技术企业认定审计有哪些
企业所得税比例是多少
企业所得税是税务师税法二这个科目中非常重要的一个税种，那么，企业所得税比例是多少？企业所得税的税率为25%的比例税率。应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。下面高顿小编和大家来详细讲一讲。
稿酬所得个人所得税如何计算
稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。 稿酬所得计税方法是 (一)应纳税所得额的计算 1、应纳税所得额的确定 (1)每次收入不超过4000元的 应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的 应纳税所得额=每次收入额(1-20%) 以上就是【稿酬所得个人所得税如何计算】的全部内容，想要了解更多 注会考试资讯 ，欢迎前往 高顿CPA网站首页 ！ 添加老师微信 获取更多注会备考资源 相关阅读 应交多少增值税的公式是怎样 高新技术企业认定审计有哪些
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研