Pua Koon Lee 潘昆利同学，你好，关于我是这样做的，（210-1020）*0.255万=60万？ 我的回答如下

同学再写一下式子，老师这边显示不全。

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Pua Koon Lee 潘昆利同学，你好，关于我是这样做的，（210-1020）*0.255万=60万？ 我的回答如下

同学新年好

本题其实不要看暂时性差异

(210-10+20)*0.25%=55　 这个做可能好点

还有同学的答案也错了 没有考虑递延所得税负债的变化

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Pua Koon Lee 潘昆利同学，你好，关于我是这样做的，（210-1020）*0.255万=60万？ 我的回答如下

应交所得税 没有55　

同学在调整应纳税所得额的时候仅仅调整了永久性差异。

但是这个递延所得税负债增加了5　 是一个应纳说暂时性差异，为什么不调整了

本题的递延所得税负债增加了5 说明应纳税暂时性差异有20　 要调减20　

（210-10+20-20)*25%=50这个才是应交所得税

借：所得税费用55

贷：递延所得税负债5

应交税费-应交所得税50

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