L同学

调整事项发生在所得税汇算清缴后,会计科目是否需要通过以前年度损益调整?

调整事项发生在所得税汇算清缴之后的,应调本年度(报告年度次年)应纳所得税税额。那此时的会计科目是不是不需要通过“以前年度损益调整”,而直接用“所得税费用”科目了?

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来自 L同学 的提问 2020-02-18 16:58:02 阅读1619

Leona同学,你好,关于调整事项发生在所得税汇算清缴后,会计科目是否需要通过以前年度损益调整? 我的回答如下

同学你好

再汇算清缴日后,是调整不了应交所得税的,那就调整所得税费用。

希望老师的解答能帮到同学
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预祝同学和家人身体健康

以上是关于科目,会计科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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L同学:

额……老师我没看懂你的回答,你能不能直接回答我的问题及我的理解对不对?

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Leona同学,你好,关于调整事项发生在所得税汇算清缴后,会计科目是否需要通过以前年度损益调整? 我的回答如下

老师举个例子吧

2016年度的所得税汇算清缴日是2017年3月1日,但是这个日后事项对2016年度的损益有影响,但是由于2016年的所得税汇算清缴在2017年3月1日就结束了,也就是2016年度所得税已经清缴完成缴纳了。那么日后事项怎么处理,那就把这个事项计入2017年(也就是本年)在2017年的所得税汇算清缴的时候再扣除,也就是在2018年对2017年度所得税汇算清缴时扣除。

可以去调整去年的损益项目,但是调整了不了2016年的应交所得税。需要调整2017年的应交所得税。

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