李姝瑶同学，你好，关于计算应纳税所得额无论是资产还是负债都是 可抵扣差异，-应纳税差异么？ 我的回答如下

勤奋的同学，你好~， 应纳税所得额用的是当期实现的利润总额去调整会计和税法上的差异，调增可抵扣暂时性差异，调减应纳税暂时性差异。 应纳税所得额乘以税率是当期应缴纳的所得税，也就是应交所得税。 根据可抵扣暂时性差异和纳税暂时性差异计算出来的递延所得税，对方科目是递延所得税费用。 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产。为递延所得税负债和递延所得税资产对应的对方科目是递延所得税费用，而且方向相反，所以是要用递延所得税负债的金额减去递延所得税资产的金额。 应交所得税，加上递延所得税费用等于当期的所得税费用。 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 祝同学和家人们健健康康！

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

李姝瑶同学，你好，关于计算应纳税所得额无论是资产还是负债都是 可抵扣差异，-应纳税差异么？ 我的回答如下

勤奋的同学，你好~， 第1个的公式说的是对的。 第2个同学可以写一下分录。 借:递延所得税资产a 贷:递延所得税费用a 借:递延所得税费用b 贷:递延所得税负债b 结合这两笔分录写出来递延所得税费用的金额，是不是用的是第b-a,同时递延所得税负债的金额也是弊，递延所得税资产的金额是a，所以用递延所得税负债减递延所得税资产也可以得出递延所得税费用的金额。 递延所得税收益就是和递延所得税费用是相反的，不可能同时存在递延所得税费用和递延所得税收益的。 比如说如果你计算出来的递延所得税费用是10的话，如果题目非要问你递延所得税收益的金额，那就是-10。 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 祝同学和家人们健健康康！

以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。