h同学
此时记入“应交税费-待抵扣进项税额”后，何时去抵？
由一般纳税人转登记为小规模纳税人，转登记人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，记入“应交税费——待抵扣进项税额”。请问记入这个待抵扣之后，是什么时候去抵，小规模纳税人，不是就不能再抵扣了吗？
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来自 h同学 的提问
2020-02-22 11:05:48 阅读417
haitao同学，你好，关于此时记入“应交税费-待抵扣进项税额”后，何时去抵？ 我的回答如下
勤奋可爱的准注会同学：
小规模纳税人是不能抵扣，但是它是由一般纳税人转的，因此在转之前的进项税额还是可以抵扣的，等到这个周期交增值税的时候抵扣就可以了~
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于税,抵扣进项税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
郭同学
待抵扣进项税额允许抵扣时，为什么应交税费记借方，待抵扣进项税额记贷方。
L老师
你好，待抵扣税额发生时是计入借方，那么将来能抵扣了，要将其转入进项税额，借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待抵扣进项税额
A同学
打印专用发票抵扣联认证结果通知书时，将“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”转入“应交税费-应交增值税-进项税”平时拿到进项发票时都是做待抵扣进项税额？
丁老师
不是，待抵扣只是用于取得的按照固定资产核算的不动产或者在建工程，第一个月抵扣60%剩余的40%计入待抵扣，等到13个月在抵扣！仅此一
小同学
应交税金-待抵扣进项税额确定不可以抵扣时应红笔借记应交税金-待抵扣进项税额那么应红笔贷记哪个科目呢
Y老师
要看不能抵扣的进项税发票所列示：采购的原材料增加材料成本；办公用品增加管理费；等等。不过待抵扣的进项税额确定不可以抵扣时应该是做进项税转出的，不应该是原路冲回。
Y同学
进项10%加计抵扣分录 借：应交税费-待抵进项加计 贷营业费用 抵扣的时候 借：应交税费-进项税额抵扣 贷 应交税费-待抵进项加计 对吗
刘老师
你好，加计抵扣的进项税额，你已经认证了吗，如果认证了
借：应交税金—增值税（进项税额）
嗲；营业外收入（或者其他收益）
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