知同学

5个月内每月月末按4000元确认为财务费用,同时贷记其他应付款吗?

不会做呐

来自 知同学 的提问 2020-03-26 15:27:00 阅读316

知止同学,你好,关于5个月内每月月末按4000元确认为财务费用,同时贷记其他应付款吗? 我的回答如下

勤奋的同学,你好!

甲公司会计处理

借:银行存款  23400

   贷:其他应付款  200000

          应交税费——应交增值税(销项税)34000

借:发出商品  180000

   贷:库存商品  180000

回购价220000与售价200000之间的差额20000

在20X17年12月至2X18年5月末5个月内,每月月末按4000元确认为财务费用,同时贷记其他应付款

祝您学习愉快~

以上是关于费用,财务费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
瞳同学
贷:其他应付款-员工工会 费5元,每月有5元,一直挂着吗?
陈老师
不需要啊,你这个金额比较小,半年或者一年,一口气转到应付职工薪酬里面
瞳同学
我每月作的是借:管理费用,贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬,贷:工会费,再作相反的会有余额
陈老师
你这样做要把这个差额放到应付职工薪酬的 借应付职工薪酬,贷:其他应付款-员工工会会费 这里是差额的,最终发放的时候会有调整
瞳同学
不太明白,我发放时是做老师上面的分录,其他应付款一直有余额怎么办
陈老师
你先不考虑工会经费 计提工资的时候 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 发放的时候 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 再考虑工会经费 借:应付职工薪酬 5 贷:其他应收款---工会经费 5 那么计提的分录不影响 发放的时候 借:应付职工薪酬 -5 贷:银行存款 -5
瞳同学
这个5元是在应发工资里扣,不是银行,16人每月有80元
陈老师
是啊,是从他们的工资里面扣,你看一下,是负数的
瞳同学
我的疑问是其他应付款一直有余额,不用处理吗?
陈老师
你这样就是通过应付职工薪酬来调整了 借:其他应收款---工会经费 贷:应付职工薪酬
瞳同学
陈老师
你好,可以把问题描述的清晰一点吗
無同学
以本单位名义,为集团借款400万,借记其他应收款。每月末,集团向我单位转款,借记:银行存款,贷记:其他应收款。还利息时,借记:其他应收款36000 财务费用4000 贷记:银行存款40000 现在集团不向我单位转款了,每月利息40000全部记入我单位财务费用。问,其他应收款挂账金额,如何转平。
全老师
不转款,那你借出去的款项就无法平账了, 为甚么借款而不归还了呢
無同学
这个,是财务主管的意思。具体原因,我也不清楚。
全老师
我单位,2018年有两笔,研发支出—资本化支出(技术服务费),目前挂在账上,现在,我想转平,怎么操作?(不可能形成无形资产)
無同学
借:管理费用 贷:研发支出 你不能计无形资产,就只能费用处理了
赳同学
老师,比如合同月租金1万/月(不含税),合同期限12个月(其中,第一个月为免租期)。合同总价款11万(不含税)。按直接法摊销需每月确认收入0.916万/月。从第2个月起,对方会每月缴纳1万元租金,是应该按1万/月给对方开票吗?同时,应如何确认银行存款、其他业务收入和增值税?
刘老师
会计上你前面分摊的收入是正确的。税法上的收入是按你实际收款或者是开票的时候确认收入,缴纳增值税。
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