朱同学
老师请问,全面营改增之前,在建工程领用自己生产的产品视同销售,现在却做进项税额转出,无法理解,请老师帮忙讲解,谢谢!教材上进项只转后40%,实在难懂
展开朱浩同学,你好,关于在建工程领用自己生产的产品视同销售,现在做进项税额转出吗? 我的回答如下
同学你好,先不管之前的规定,容易记混淆,考生只需掌握现在的规定,将资产、委托加工的货物用于在建工程,不视同销售,进项税额也可以抵扣,不用做进项税额转出的呀,直接 借 在建工程 贷 库存商品(成本价);感谢你的支持,继续加油哦!
以上是关于税,进项税额转出相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开朱同学:
但是老师,它做了进项税转出,开始我并不明白是什么原因,但是现在多看两遍,好像又明白了一点,它的意思是不是因为不动产领用产品第一年只抵扣60%,所以另外40%要等到第二年再抵扣,所以说先做进项税转出,他现在这种不应该叫做视同销售了哟?再请问老师,税法上面说的将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目是哪种情况也,能不能麻烦老师举个例子呢?
展开朱浩同学,你好,关于在建工程领用自己生产的产品视同销售,现在做进项税额转出吗? 我的回答如下
[quote]同学学习这章可以和经济法的增值税一起学习,感谢你的支持,继续加油哦![/quote]
同学你好,领用自己产的产品计入在建工程,而此时的进项税额是这批自产水泥的原材料的进项税额是已经抵扣过的了。但是现在这批水泥用到了在建工程上,所以现在要转出40%,他不是真的要转出,只是转到待抵扣进项税额,后期还是可以抵扣。感谢你的支持,继续加油哦!
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S老师
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