杨老师 高顿研究院副院长

2019-05-13 12:59:03

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qing同学，你好，关于这里的设备是不动产吗？为什么要分两年抵扣税？ 我的回答如下

同学，你好！

但看这是三个资料是不需要抵扣的哈

企业作为一般纳税人，自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者 2016年5月1日后取得的不动产在建工程，取得增值税专用发票并通过税务机关认证时，应按增值税专用发票上注明的价款作为固定资产成本，借记“固定资产” “在建 工程”科目；其进项税额按现行增值税制度规定自取得之日起分2年从销项税额中抵 扣，应按增值税专用发票上注明的增值税进项税额的60%作为当期可抵扣的进项税 额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按增值税专用发票上注明的增值税进项税额的40%作为自本月起第13个月可抵扣的进项税额，借记“应交税 费——待抵扣进项税额”科目；按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款” “银行 存款”等科目。上述待抵扣的进项税额在下年度同月允许抵扣时，按允许抵扣的金 额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵 扣进项税额”科目。

祝你考试顺利，加油哦~

以上是关于税,抵扣税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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