贺同学
A公司收到B公司余款时的复式会计分录不应该是这样做吗？
老师，这题不是应该就两个流程么，1是B公司预算货款40%，这个没有疑问。但2是A公司收到B公司余款时的复式会计分录不应该是： 借：银行存款 7020 预收账款 4680 贷： 主营业务收入 10000 应交税费——应交增值税 1700 答案不是应该选C么，麻烦老师解释下呗
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来自 贺同学 的提问
2018-03-04 11:33:52 阅读395
贺兰同学，你好，关于A公司收到B公司余款时的复式会计分录不应该是这样做吗？ 我的回答如下
学员，您好！
你这样写在实际工作中是可以的，但在教材中是先全部归集到预收账款，然后再做一笔借 ：银行存款 贷：预收账款 的分录
以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
m同学
A公司代B公司收取C公司的货款，A和B公司该如何做会计分录
背景：A和B是关联公司，B公司应该收C公司的货款。
谢老师
a公司做，借银行 贷其他应付款B b公司收到a代收货款做做借银行 贷应收账款 c
m同学
A公司和B公司签了代收款的三方协议，a不打款给b公司了。
所以B公司会计分录是不是应该
借 应收账款A
贷 应收账款C
谢老师
ab这个之间有 没有交易存在，有这个b做，借应收账款/应付账款a 贷应收账款c 可以，
m同学
之前没有挂应收和应付，没有交易，那你这个借其他应收款 a 贷应收账款c
意同学
A公司为B公司垫付一笔款项给C公司，C公司为B公司开具了发票。老师，我想问问会计分录是不是这样做的：A公司垫付时：借：应收账款~B 贷：银行存款 B公司收到发票时：借：管理费用 贷：应付账款~A
吴老师
您好，B公司收到发票时：
借：管理费用
贷：应付账款~C
B公司付款时
借：应付账款-C
贷：银行存款
如果银行存款是付给A的，那么后面附一个情况说明。
意同学
银行付款是A付给C的
吴老师
分录也是这样的吗？
意同学
你的意思是A公司的账务处理吗
吴老师
嗯嗯，
A公司和B公司分别得账务处理
意同学
A公司垫钱时
借：其他应收款
贷：银行存款
收钱时
借：银行存款
贷：其他应收款
B公司就是上面的分录
吴老师
A公司的账务：
借：其他应收款~B 贷：银行存款
B公司的账务：
收到发票时：借：管理费用 贷：应付账款~c
支付时：借：应付账款~C 贷：银行存款
是这样处理的吗？
意同学
对的，是这样处理的
吴老师
但是老师 是A公司为B公司垫付的 B公司只是收到发票了 并没有出钱啊 所以我感觉上面B公司的账务处理 不应该有支付时的这个账务处理吧，只有收到发票时的账务处理
意同学
是的，支付时的账务处理，是在支付时再做，收票时只要做 借：管理费用 贷：应付账款~C 就好
吴老师
嗯 好的 谢谢老师
意同学
不用谢，祝工作顺利
今同学
A公司代替B公司支付职工薪酬，那么B公司收到A公司的拨款及B公司用这笔拨款支付职工薪酬时，整个流程的会计分录应该怎么做。
王老师
你好
A公司的分录
借；其他应收款，贷；银行存款
B公司
收到A公司的款项，借；银行存款，贷；其他应付款
支付职工薪酬，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
S同学
我公司收到a公司一笔货款代付给b公司，b公司把增值税发票开给了我公司。这个账务的会计分录应该怎样做啊？
杨老师
其实增值税发票应5261该开给a公司
你收4102到货款 借：银1653行存款
贷：应付专账款属--a公司
付款 借：应付账款--a公司
贷：银行存款
收到发票直接转给a公司
其实你也可以自己把发票抵扣掉 如果a公司愿意的话】
(^__^) 嘻嘻……
你收4102到货款 借：银1653行存款
贷：应付专账款属--a公司
付款 借：应付账款--a公司
贷：银行存款
收到发票直接转给a公司
其实你也可以自己把发票抵扣掉 如果a公司愿意的话】
(^__^) 嘻嘻……
风同学
a公司欠b公司的货款由c公司转交，该怎样做会计分录
张老师
按照给a公司的金额开增值税票如117万收b公司如118.7万元则
借银行存款118.7万元
贷主营业务收入100万元
应交税金(销项税)17万元
预收账款-a公司 11.7万元
注意要求b公司出具贷a公司付款书据.
借银行存款118.7万元
贷主营业务收入100万元
应交税金(销项税)17万元
预收账款-a公司 11.7万元
注意要求b公司出具贷a公司付款书据.
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老师
老师已回答
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2021-06-23 22:02:21
阅读1580
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2023-06-15 13:44:16
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