画圈圈的地方分录是借制造费用，贷应付职工薪酬吗？-高顿问答

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其他回答

Y同学

公司领导请员工吃饭的费用是不是必须要先从应付职工薪酬走一圈？分录如下对吗借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费借：应付职工薪酬-福利费贷：库存现金

柳老师

是的，最好通过应付职工薪酬-福利费

Y同学

好的，谢谢

柳老师

好的，客气，帮到你就好

Y同学

企业所得税汇算清缴表A105050表第8行各类基本社会保障性交款的账载金额是填公司承担部分+个人承担部分？还是只填公司承担部分？

柳老师

这个只填单位承担部分的

Z同学

车间工人工资计提的时候是借生产成本贷应付职工薪酬还是借制造费用贷应付职工薪酬，管理部们计提分录是借管理费用贷应付职工薪酬吗

N老师

你好，直接从事产品生产的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用管理部门的是计入管理费用

Z同学

就是直接人工计入生产成本吗？还有就是直接材料也入生产成本吗

N老师

你好，是的，是这样处理的

Z同学

还有一个问题就是开具的发票打印的时候直接打到其他纸上了。我能通过发票查询重新打印到对应代码的发票上吗

N老师

你好，是可以这样操作补打印的

S同学

发生职工教育经费时，应该先计提入应付职工薪酬，再做支付的分录吧？例如：借：管理费用（销售费用、制造费用等）贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

陈老师

可以的。先支付后计提也行。

S同学

实务中哪种方法更便捷，如果先支付后计提的话是在月末统一进行职工薪酬分配吗？

陈老师

只是先后顺序不同，完全一样。

A同学

计提工资是不是借管理费用，制造费用，贷应付职工薪酬发放时借应付职工薪酬，贷银行存款？

郑老师

是的，是的，是的，是的，

A同学

但是我现在计提这个月的工资制造费用上还有余额是什么意思？

郑老师

那是多计提，你没有结转到生产成本下面，

A同学

我这个月还没有计提的，而且上个月多计提的我已经做分录冲平了

郑老师

我现在制造费用上还有余额要怎么操作啊？

A同学

你咋冲的，做制造费用负数贷应付职工薪酬负数吗，那咋会还有余额，你说平的指的啥，还有余额你去看明细账

郑老师

前面三笔就是我计提发放的分录，

A同学

你去看你明细账，是不是还有余额看你明细账，看啥情况，是不是还有别的也做制造费用了

郑老师

明细账也看过了，没看明白，是制造费用的工资还有余额的

A同学

你冲掉比你期初余额小，所以才会有余额，至于之前期初为啥这么多，需要你去查，看上个月明细，

郑老师

期初是上月计提的工资啊

A同学

我冲掉的是多计提的，

郑老师

5月的工资不要当月计提6月发放嘛！六月才做工资发放的分录，多计提不是要充平的嘛

A同学

亲，你这个后续需要分摊到生产成本下面的，你不分摊，只是借方，那有余额，借生产成本贷制造费用，

郑老师

这样吗？意思是制造费用要做到生产成本里的？是发放工资就要做了吗？

A同学

其他制造费用也要到生产成本里了？

郑老师

是的，你需要结转到生产成本下面，结转制造费用是月末做，发工资做这个就可以，借应付职工薪酬，贷银行存款

A同学

那我是在计提的月末做吗？还是在发放工资的月末做？

郑老师

是制造费用所有都要结转到生产成本吗？我结转的利润是自动生产的，制造费用要自己录凭证吗？

A同学

每个月月末做，有制造费用就去结转，制造费用要自己录凭证

郑老师

那我这个月这些费用都是要结转的吗？

A同学

这样对不对

郑老师

还有计提的工资也要在当月结转吗？

A同学

是的，可以，需要结转，制造费用没有期末余额一般情况下

郑老师

那我上个月就应该结转的这个才来结转有没有影响？

A同学

没有结转，现在就结转，不影响，不跨年不影响

借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：累计折旧，应该计入应付职工薪酬吗？

工资表里除了“应付职工薪酬”，还有什么？

5分13秒的题为什么不能抵消选择C还要通过应付职工薪酬？

C选项的会计分录是不是不完整，缺少付租金啊，借应付职工薪酬贷银行存款？

请问应付职工薪酬是否是像水表一样，必须用他过渡？

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