d同学

分录是不是借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税 递延所得税负债 ?

看解析还是看不懂,分录不是 借 所得税费用 60 

                                              贷 应交税费-应交所得税 55

                                                 递延所得税负债 5

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来自 d同学 的提问 2019-06-23 09:50:38 阅读1087

dreamboat同学,你好,关于分录是不是借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税 递延所得税负债 ? 我的回答如下

同学您好!

不是的。会计分录为:

借:所得税费用55

 贷:应交税费——应交所得税50

        递延所得税负债5

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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d同学:

应交所得税50,是怎么算出来的,不是55吗

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dreamboat同学,你好,关于分录是不是借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税 递延所得税负债 ? 我的回答如下

应交所得税=(210-10+20-5/25%)×25%=50

递延所得税=25-20=5
所得税费用=50+5=55

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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d同学:

应交所得税=(210-10+20-5/25%)x25%,为什么减5/25%

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dreamboat同学,你好,关于分录是不是借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税 递延所得税负债 ? 我的回答如下

括号里面是应纳税所得额,应纳税所得额=税前会计利润+/-纳税调整事项。5是递延所得税负债,递延所得税负债=应纳税暂时性差异*25%,所以-5/25%调整得出应纳税所得额

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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