B同学

客户货物未发,怎么开发票更好?

老师,请教一个问题:客户货物未发,但要求先开票,我税务上先发票,正常报税;账务上先做预开票,待后期实物发货时再确认收入,但是总归年底时有存在次年发货的情况,年底前我们又需要把已开票的确认收入,就存在未发货就确认收入的情况,请问财务上如何处理更合规?

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来自 B同学 的提问 2020-04-08 14:09:00 阅读1034

BiuBiuBiu~同学,你好,关于客户货物未发,怎么开发票更好? 我的回答如下

可爱/勤奋/优秀的同学,你好~,

开票了,可以先确认收入,暂估成本,

未来实际确认成本的时候,再红字冲回之前的暂估的账务处理,做正常的账务处理。


希望老师的解答能帮助你理解!


以上是关于发票,怎么开发票相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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B同学:

老师,会计准则不是按交货才可以确认收入吗?

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BiuBiuBiu~同学,你好,关于客户货物未发,怎么开发票更好? 我的回答如下

同学的理解是正确的,还没发货不能先确认收入,

开票后,先

借:应收账款

    贷:应交税费——应交增值税(销项税额)

发货后再实际确认收入以及结转成本。


希望老师的解答能帮助你理解!


以上是关于发票,怎么开发票相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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