老师 您好 张铮会计 基础课讲义 18章资产负债表日后事项-例题18-5， 请老师认真看题思考后作答：当我看到这里的时候又几个点 没整明白。 1. 为什么这个资产负债表日后事项 发生在汇算清缴之前，就可以将实际支付的赔偿金额全额在之前年度抵扣，调减资产负债表日的应纳税所得额啊 这道题是2015年2月8日支付的，为什么不应该就在当期（2月）的应纳税所得额里得到扣除啊 2. 第二个就是截图上的这个分录，明明在题目上已经说了2014年12月31日，甲公司确定了预计负债600万，那说明大当时甲公司已经做了分录借：营业外支出600万， 贷：预计负债 600万。这600万的营业外支出 已经进入了14年底的利润总额啊。那这边调减 应纳税所得额时 怎么还是减的800万啊 然后800*0.25=200万来调减应交所得税 这不重复了吗 多调减了吗 为什么 不是差额200*0.25=50万调减！！！ 因为之前600万不是已经做了支出的分录反应在了利润总额里了啊 这边不应该 就是在会计利润的基础上 要得到正确的应纳税所得额 只要调减200万吗 对应的 所得税调减50万。这个逻辑到底怎么想的