C同学

刚才听课老师说这些期间费用不能计入研发费用中,那公司怎么办呢?

研发支出——费用化支出,实际工作中在2019年把研发人员产生的差旅费,通讯费以及宿舍租房费用都列在了费用化支出中,已经都结转到管理费用且财务账套已经做了年终结转。刚才听课老师说这些期间费用不能计入研发费用中,那我们公司这种情况怎么办呢?如何更正错误?谢谢

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来自 C同学 的提问 2020-02-28 20:32:00 阅读730

CICI同学,你好,关于刚才听课老师说这些期间费用不能计入研发费用中,那公司怎么办呢? 我的回答如下

同学你好!

由于只是分类错误,不影响资产负债表也不影响所得税和净利润,如果金额不重大,可以不调整。

如果从比较报表角度分析,建议调表不调账,只调整2020年的比较报表列,将管理费用和研发费用中相关费用进行调整。

以上是关于费用,期间费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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C同学:

对于所得税有影响,因为对于高新技术企业来说,研发支出可以按照175%加计扣除。那么如果涉及到此,我是可以不还账,只取合规费用化支出加计扣除就可以吗?谢谢

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CICI同学,你好,关于刚才听课老师说这些期间费用不能计入研发费用中,那公司怎么办呢? 我的回答如下

目前应该还没有做2019年的所得税汇算清缴吧?

在2020年5月31日前汇算清缴时,所得税申报表要进行调整,调增当期的应交所得税。

另外,对于研发人员产生的差旅费、通讯费、租房费(类似职工薪酬)中,如果能够明确区分是为了研发活动投入的,也可以计入研发支出——费用化支出,留足证明备查即可。

以上是关于费用,期间费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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C同学:

好的,谢谢老师。

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CICI同学,你好,关于刚才听课老师说这些期间费用不能计入研发费用中,那公司怎么办呢? 我的回答如下

不客气,祝你学习愉快!

以上是关于费用,期间费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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