Analgesic-晓同学，你好，关于递延所得税的计算公式是什么？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好！你这个题库有点过时，2020年合并报表已经变为15章了，这边显示是19章，显示是没修订过的，还有整道题整体难度偏高，和中级的考试不是很匹配。1、第一个分录是还剩下的50件，差额是2元，所以是100。2、原来3.6站在整体角度上（3元成本）是不减值的，所以做的减值要冲掉1.4*50=70，18年卖了30，结转成本（一同结转的减值）要返回，70*3/5=42。3、递延所得税=（100-70）*25%=7.5。祝同学逢考必过，加油~
以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开递延所得税负债就是应纳税暂时性差异 计算出其本期余额后 与上期余额作差
就可以得到发生额 再乘以转回期的所得税率 即可计算得出相应递延所得税
递延所得税收益=递延所得税负债减少额+递延所得税资产增加额
递延所得税 定义： 由在会计上已经入账但在税务上尚未入帐的一项收入而引起的负债，这项负债记入资产负债.
递延税款是指由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的会计利润（利润总额，下同）与应税所得之间的时间性差异。该差异在“纳税影响会计法”下核算确认，而在“应付税款法”下不予确认。
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