부同学
关于所得税中的无形资产分录如何梳理理解啊？
老师，你好，关于所得税中的无形资产如何梳理理解啊？像这道题一看就蒙了，麻烦老师指点一下，谢谢！
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부-손同学，你好，关于关于所得税中的无形资产分录如何梳理理解啊？ 我的回答如下
尊敬的学员，您好。是这样的，无形资产，有这样的规定，未形成无形资产的费用化支出可以进行加计扣除50%，也就是会计上的研发支出是120+50=170万，但是，税法上允许再多扣除170*50%=85万，也就是允许扣除170+85=255万元，那么缴纳所得税就可以少缴纳85*25%=21.25万元
以上是关于分录,无形资产分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开부同学：
那怎么分析这题无形资产的计税基础啊？
展开부-손同学，你好，关于关于所得税中的无形资产分录如何梳理理解啊？ 我的回答如下
大海公司当期期末无形资产的账面价值=150-30=120（万元），因为税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，形成无形资产的按照无形资产成本的150%摊销，所以计税基础=120×150%=180（万元）。
以上是关于分录,无形资产分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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老师
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