Bella...la..a同学，你好，关于税法不承认该预计负债账面大于记税基础（是0）是可抵扣暂时性差异？ 我的回答如下
尊敬的学员，您好。
税法上只有在负债确认时（成为现时义务 很可能给企业带来现金流出）才承认 所以税法不承认该预计负债 账面大于记税基础（是0） 是可抵扣暂时性差异
以上是关于会计名词,预计负债相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
Q同学
资产账面价值大于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异；负债账面价值小于其计税基础，产生应纳税暂时性差异。( )
陆老师
正确答案错 解析：资产账面价值大于其计税基础，负债账面价值小于其计税基础，均产生应纳税暂时性差异。
1同学
为什么在账面价值小于计税基础时对资产是应纳税暂时性差异对负债是可抵扣暂时性差异
N老师
不正确，产生的是应纳税暂时性差异。因为资产的账面价值大于计税基础，在未来计算企业所得税时，由于该资产的价值摊销，将造成未来会计利润小于应纳税所得额，站在本期的角度考虑，是未来的事项造成未来企业所得税的增加，因此在本期先根据未来企业所得税率计算未来应缴的企业所得税列在本期账上，所以形成“递延所得税负债”
英同学
负债账面价值>负债计税基础，形成未来可抵扣暂时性差异;负债账面价值<负债计税基础，形成未来应纳税暂时性差异怎么理解，谢谢！
老师
你好，当负债的账面价值大于其计税基础时，负债产生的暂时性差异实质上是税法规定就该项负债可以在未来期间税前扣除的金额，一项负债的账面价值大于其计税基础，意味着未来期间按照税法规定与该项负债相关的全部或部分支出可以从未来应税经济利益中扣除，减少未来期间的应纳税所得额和应缴所得税。
例如，企业对将发生的产品保修费用在销售当期确认预计负债200万元，但税法规定有关费用支出只有在实际发生时才能够税前扣除，其计税基础为0；企业确认预计负债的当期相关费用不允许税前扣除，但在以后期间有关费用实际发生时允许税前扣除，使得未来期间的应纳税所得额和应缴所得税减少，产生可抵扣暂时性差异，符合有关确认条件时，应确认相关的递延所得税资产。
负债的账面价值小于其计税基础，则意味着就该项负债在未来期间可以税前抵扣的金额为负数，即应在未来期间应纳税所得额的基础上调增，增加应纳税所得额和应缴所得税金额，产生应纳税暂时性差异，应确认相关的递延所得税负债。
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
房产满1年的不是可以加计扣除10%吗？
老师
老师已回答
勤奋的学员： 你好! 税法教材428页原文表述如下：可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5 %
2021-06-23 19:30:20
阅读289
合同负债和预计负债有哪些区别?
合同负债和预计负债有哪些区别?在会计实操中，想必我们都接触过两个科目：“预计负债”和“合同负债”。其实从名称上看，二者都属于负债类科目。但是仔细划分两个负债类科目的区别还是比较明显的。
2023-01-19 16:19:40
能把会计名词解释一下吗？会计可比性原则包括哪些内容呢？
会计名词解释：会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。会计可比性原则指的是会计核算需要严格遵循会计处理办法开展，会计指标需要保持口径一致，彼此之间可以对比，这就是会计核算基本原则里面的可比性原则。会计的任务主要有以下四点： 1、为国家宏观调控、制定经济政策提供信息； 2、加强经济核算，为企业经营管理提供数据； 3、保证企业投入资产的安全和完善； 4、为投资者提供财务报告，以便于投资者进行正确的投资决策。
2022-11-22 17:06:55
2022年税务师《财务与会计》知识点：预计负债的核算
《财务与会计》是税务师考试科目里比较难的一个科目，大家在复习备考时，难免会觉得有些难，这个时候，大家就要注意点滴的积累，利用一些零碎的时间学习一些知识点，比如现在。
2022-09-15 17:11:07
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研