张老师 高顿研究院副院长

2018-04-16 12:27:04

免费提问

鱼跃龙门同学，你好，关于经营活动现金流入流出比和现金流动负债比率，是什么意思，有计算公式吗？ 我的回答如下

尊敬的学员，您好。这里老师要全面给您分析下：
您看，现在说应收账款是5000，是速动资产的50%，那速动资产就是10000，是流动资产的25%，那流动资产就是20000，而速动资产和流动资产之间的差异就是存货，因此直接得到存货是10000.固定资产是5000.

速动比率是2.5，也就是速动资产/流动负债=2.5，而速动资产是10000，因此流动负债是4000.流动负债就一个应付账款，因此应付账款是4000.

现金流动负债比是5，也就是经营活动现金净流量/流动负债=5，因此经营活动现金净流量=4000*5=20000

经营活动现金流入流出是1.5，得到经营活动现金流入/经营活动现金流出=1.5，而经营活动现金流入-经营活动现金流出=20000，因此经营活动现金流入=60000，经营活动现金流出=40000

营运资金=流动资产-流动负债=20000-4000=16000，根据所有者权益总额=营运资金，得出所有者权益总额是16000，题目而速动资产=现金+短期投资+应收账款=10000，得出现金+短期投资=5000，那总的资产=5000+5000+10000+5000=25000，那总的负债=25000-16000=9000，长期负债就应该用9000-4000=5000，长期负债是短期投资的5倍，得出短期投资是1000，现金是4000，实收资本是未分配利润的3倍，实收资本+未分配利润=所有者权益总额=16000，得出实收资本是12000，未分配利润是4000

以上是关于率,流动负债比率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

展开