刘同学
题目中所得税负债发生额是-600*25%，-600是指什么？
老师 题目中所得税负债发生额是-600*25%，-600是指什么？
来自 刘同学 的提问
2018-05-23 20:46:54 阅读473
刘永秀同学，你好，关于题目中所得税负债发生额是-600*25%，-600是指什么？ 我的回答如下
尊敬的学员，您好。递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产=0-600=-600
以上是关于额,发生额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开刘同学：
老师 此题中不应先确认递延所得税负债1200 再转回负债600吗？递延所得税资产600是怎么计算出的？
展开刘永秀同学，你好，关于题目中所得税负债发生额是-600*25%，-600是指什么？ 我的回答如下
资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异。2016年年初应纳税暂时性差异余额=5800-4600=1200(万元)，2016年年末应纳税暂时性差异余额=5200-4600=600(万元)，2016年转回应纳税暂时性差异600万元，应确认的递延所得税负债发生额=-600×25%=-150(万元)。
以上是关于额,发生额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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