l同学

超过税法扣除标准的业务招待费,不产生暂时性差异吗?

C为什么没有暂时性差异

来自 l同学 的提问 2020-04-16 18:00:00 阅读1759

lii同学,你好,关于超过税法扣除标准的业务招待费,不产生暂时性差异吗? 我的回答如下

优秀的同学,你好~,

超过税法扣除标准的业务招待费,这个关键是超过税法规定的,那以后也是不可以抵扣的,所以不产生暂时性差异。

希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!


以上是关于费用,业务招待费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
喝同学
为什么超过税法扣除标准的广告费属于可抵扣暂时性差异?
方老师
因为超过税法扣除标准的广告费和5年内未弥补的亏损,都可以向以后年度结转,抵减以后年度的应纳税所得额,使得以后年度少缴税。所以应确认为可抵扣暂时性差异。
具体说明如下:
本年税法规定应该扣除100元,实际计算利润时扣除了150元,那么在进行纳税调整时要调增本年应纳税所得额50,相当于本年要多交税,以后年度少缴税。
本年多交,以后少交属于可抵扣暂时性差异。
本年少交,以后多交属于应纳税暂时性差异。
T同学
为什么超过税法扣除标准的广告费属于可抵扣暂时性差异
冯老师
因为超过税法扣除标准的广告费和5年内未弥补的亏损,都可以向以后年度结转,抵减以后年度的应纳税所得额,使得以后年度少缴税。所以应确认为可抵扣暂时性差异。
具体说明如下:
本年税法规定应该扣除100元,实际计算利润时扣除了150元,那么在进行纳税调整时要调增本年应纳税所得额50,相当于本年要多交税,以后年度少缴税。
本年多交,以后少交属于可抵扣暂时性差异。
本年少交,以后多交属于应纳税暂时性差异。
庆同学
为什么第二条是永久性差异啊?超过税前扣除标准的业务招待费不是第二年还可以继续抵吗?应该是可抵扣暂时性差异啊,为什么是永久性差异?
倪老师
招待费不可以的,只能当年按比例扣除,不能结转到下年
庆同学
那如果期初有资产递延收益呢,本期扣除超过了,也不能抵吗?
倪老师
工会经费,可以到下年抵扣,为什么也是永久性差异啊
庆同学
递延收益可以 工会经费不可以
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