G同学
第17题为何应纳税所得额要算5万递延所得税负债对应的应纳税暂时性差异？
老师你好，第17题那里已经确认了5万元递延所得税负债了，为什么应纳税所得额那里还要算5万块递延所得税负债对应的应纳税暂时性差异。
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来自 G同学 的提问
2018-10-14 22:10:48 阅读467
Gerry同学，你好，关于第17题为何应纳税所得额要算5万递延所得税负债对应的应纳税暂时性差异？ 我的回答如下
同学你好：
这个递延所得税负债5所对应的应纳税暂时性差异是因为固定资产账面价值与计税基础差异而产生的，而我们在计算应交所得税时，会计上是计了这个多的价值5/25%=20的，而税法中是不认你多出的账面价值的，因此利润总额中是要减掉这个20
祝学习愉快~
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