W同学
“免抵税额”与“当期面的退税不得免征和抵扣税额”有什么关系？
老师好！增值税第8讲的视频的44分40秒，讲的：“免抵税额”与“当期面的退税不得免征和抵扣税额”有什么逻辑上/数量上的的关系？
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Wendy同学，你好，关于“免抵税额”与“当期面的退税不得免征和抵扣税额”有什么关系？ 我的回答如下
同学，你好！
应纳税额=内销销项-（全部进项-当期不得免征和抵扣税额）
因为销售货物的税率16%，退税率13%，中间的3%税率涉及到的税额是无法退到的，这部分税要做进项税额转出计入成本
用免抵退税额（FOB价*外汇汇率*退税率，即最多可以退的税）和应纳税额的绝对值，如果应纳税额的绝对值小于免抵退税额，那就退税金额就是应纳税额的金额，免抵退税额-应退税额=免抵税额
祝学习愉快，加油~
以上是关于额,免抵税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开W同学：
老师好，您的答复：免抵退税额-应退税额=免抵税额，这里的“应退税额”=应纳税额的 绝对值，似能理解。 我问的问题是：“免抵税额”与“当期免抵退税不得免征和抵扣税额”的逻辑或者数量上的关系是什么？谢谢！
展开Wendy同学，你好，关于“免抵税额”与“当期面的退税不得免征和抵扣税额”有什么关系？ 我的回答如下
当期免抵税额不得免征和抵扣税额在计算应纳税额时会用到，就是会第一次回复里第一行的公式，根据应纳税额和免抵退税额的比较后会有一个应退税额，然后就是免抵退税额-应退税额=免抵税额这个式子，他们两个没有直接的联系
祝学习愉快，加油~
以上是关于额,免抵税额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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