瑶同学
为什么本题答案显示是50w并且没把税额考虑进去？
甲公司为增值税一般纳税人，18年8月31日以不含增值税的价格的100万元售出原购入的一台生产用机床，增值税销项税额为16万元，该机床原价为200万元（不含增值税），已计提折旧120万元，已计提减值30万元，不考虑其他因素，甲公司处置该机床的损益为（ ）万元。我的思路是 借：固定资产清理 50w 累计折旧120w 减值准备30w 贷：固定资产200w 借：银行存款100*（1+17%）=117w 固定资产清理：117w 借：固定资产清理：16w 贷：销项税额：16w 所以借记117-50-16=51w 但是答案显示是50w并且没把税额考虑进去也没有我计算的这么复杂，我是按照讲义上的流程走的，我想知道是哪里错了
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瑶同学，你好，关于为什么本题答案显示是50w并且没把税额考虑进去？ 我的回答如下
同学你好。该题可以用简单的思路处理：首先增值税是不进损益的，其次进损益的就是售价与账面价值的差额。因此当期损益=100-（200-120-30）=50。
你的思路也是对的，但注意你的银行存款117用的是之前的税率17%，销项税额是16用的是现行税率16%。由于增值税不进损益，因此银行存款116-销项税额16-账面价值50=50。
你学的很认真，非常好，继续加油~
以上是关于税,一般纳税人相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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