爱同学

计提减值时会计认可,税法不认可,实际发生时税法才认可吗?

老师,选项D怎么不能选?

来自 爱同学 的提问 2020-04-19 23:51:00 阅读518

爱同学,你好,关于计提减值时会计认可,税法不认可,实际发生时税法才认可吗? 我的回答如下

勤奋的同学你好呀~
D选项减值。计提减值时,会计认可,税法不认可,实际发生时,税法才认可,因此存在差异,需要调整。


希望可以帮到你,继续加油哦~

以上是关于值,计提减值相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
W同学
老师,计算应交所得税时,是税法不认可的加回来,税法认可的减去,计算会计利润和税法利润调整时,是税法不认可的减去,税认可加回来,这是为什么?
L老师
你好!计算应交所得税时,按照税法的规定来计算,,我们计算的利润总是是按照会计来计算的,但是税法与会计规定有差异,所以要调整的就是这部分差异
M同学
老师,存货价值100,计提10的减值准备,还剩90。税法不认可减值准备,会计90,税法100,应该确认可抵扣?
左老师
您好,是的,若未来有足够盈利,是可以确认递延所得税资产。
敢同学
老师,宣告破产了,算不算实际发生了,税法认可了,如果不算,什么时候才算?
戚老师
同学你好 宣告破产了,算实际发生了
敢同学
但是答案确认了递延所得税资产借方,实际发生了,不是应该冲减之前的递延所得税资产,然后调减当年的所得税吗
戚老师
依据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)   第十六条 企业资产损失相关的证据包括具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据。   第十七条 具有法律效力的外部证据,是指司法机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件,主要包括:      (四)企业的破产清算公告或清偿文件; 看来题目认可的是清偿报告
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