巫同学
为什么这个会计分录借：递延所得税资产、贷：未分配利润 - 年初？
老师您好 这里为什么 借递延所得税资产 贷 未分配利润----年初
来自 巫同学 的提问
2019-02-12 14:44:57 阅读2171
巫师同学，你好，关于为什么这个会计分录借：递延所得税资产、贷：未分配利润 - 年初？ 我的回答如下
同学你好，因为上一年有40件没有出售。
该存货公允12.，账面10，税法认公允，会计认账面，账面小于公允，形成可抵扣。
40件的递延资产=（12-10）*40*25%=20
上一年形成20的递延资产
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
由于合报是账外一次调整，因此要把上一年写的分录再抄一遍，把贷方的所得税费用改为年初未分配利润。
以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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