闫同学,你好,关于这里算应交税费为什么后面要减去25-20? 我的回答如下
同学你好,
在计算当期应交所得税是不仅要考虑永久性差异,还要考虑暂时性差异的影响。
年初递延所得税负债余额为20万元,年末余额为25万元,说明本期递延所得税负债增加5万元。
那么递延所得税负债是怎么来的呢?
题干中说产生于固定资产账面价值与计税基础的差异,即递延所得税负债=固定资产产生的应纳税暂时性差异*所得税税率计算得到。
应纳税暂时性差异属于当期少交,未来多交的差异额,所以调减当期应交所得税。
祝学习愉快~
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展开闫同学:
老师我明白了,我记得这里可以直接210-10+20然后乘以25%,因为你计算应交税费是考虑的暂时性差异本意计入所得税费用,而后面也要考虑递延所得税费用,相当于抵消了,您觉得有问题吗?
展开闫同学,你好,关于这里算应交税费为什么后面要减去25-20? 我的回答如下
同学理解是正确的。实际上,所得税费用=(利润总额±永久性差异)*所得税税率。
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展开闫同学:
好的,谢谢老师了
展开闫同学,你好,关于这里算应交税费为什么后面要减去25-20? 我的回答如下
不客气,继续加油哦
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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