伊同学

老师,请问如图中例题2所得税费用怎么来的呢?应交税费怎么求的呢?

老师,请问如图中例题2的2017年知道2018年所得税税率改变2017当年的递延所得税负债怎么求的?所得税费用怎么来的呢?应交税费怎么求的呢 例题3其他综合收益为什是6.6呢

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来自 伊同学 的提问 2019-03-16 07:47:03 阅读450

伊始之风同学,你好,关于老师,请问如图中例题2所得税费用怎么来的呢?应交税费怎么求的呢? 我的回答如下

同学,你好!

递延的按照未来税率计算,当期的应交所得税按照当期的税率计算,都计算好了合起来就是所得税费用了(注意,影响其他综合收益的要单独拿出去考虑)

那个其他综合收益的问题是因为以前按照33%的税率计算了

借:其他综合收益 20*33%

   贷:递延所得税负债 20*33%

实际上现在应该是

借:其他综合收益 20*25%

   贷:递延所得税负债 20*25%


比较下两者的差异,调整过来就好了

于是

借:递延所得税负债 1.6

  贷:其他综合收益 1.6

祝学习愉快!

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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