猴宝宝同学，你好，关于，4000中3000是可以抵扣的，那计税基础不就是3000么？ 我的回答如下

同学你好~

是这样的，

1，书上说的是　投资性房地产（简称“投”）　 转为　 固定资产和存货（非投资性房地产，简称“非”）

属于投转非，（王子变青蛙，我们可怜可怜他，就不难为他了。）我们无论是借方差还是贷方差，均计入“公允价值变动损益”。、

2，你说的情况属于固定资产和存货（非投资性房地产，简称“非”） 转为　　投资性房地产（简称“投”）

属于投转非，（青蛙变王子，我们要刁难他一下。）如果是借方差，就计入公允价值变动损益。

如果是贷方差，（得了便宜不能卖乖，我们要刁难他一下），要记入“其他综合收益”。

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猴宝宝同学，你好，关于，4000中3000是可以抵扣的，那计税基础不就是3000么？ 我的回答如下

我们来看应付职工薪酬这个负债类科目，它的账面价值是4000（尚未支付形成应付），负债的计税基础=账面价值-未来可以扣除的金额=4000-0（未来不能扣除）=4000，不形成暂时性差异，这里是永久性差异。

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猴宝宝同学，你好，关于，4000中3000是可以抵扣的，那计税基础不就是3000么？ 我的回答如下

这里你别被3000的这个描述绕，把当期可扣除忘了，严格按照公式来计算

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