O同学
这个题目固定资产转换为投资性房地产还要交企业税的吗？
老师，这个题目固定资产转换为投资性房地产还要交企税的吗？在税务局那边看来不都是固定资产吗？并没有出售，为啥还要考虑税后数
展开
来自 O同学 的提问
2020-04-21 12:44:00 阅读1137
Oyeah同学，你好，关于这个题目固定资产转换为投资性房地产还要交企业税的吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好：
投资性房地产账面价值=公允价值=12000，计税基础=转换前账面=9200，差额计入其他综合收益。本题因账面和计税基础的差异，产生递延所得税负债，对应科目为其他综合收益。
应计入其他综合收益为12000-9200=2800 2800*.25=
确认递延：借 其他综合收益 2800*.25=700 贷 递延所得税负债 700
所以对其他综合收益的影响为2800-700=2100
如果不理解可以多看看讲义，加深理解~
路漫漫其修远兮，加油！！
以上是关于税,企业税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
阅读1308
什么是税务师？职责、能力、技能全面揭秘
什么是税务师？税务师是一种专业从事税务服务、管理和咨询的职业人员，主要负责企业、个人的税收规划、纳税申报、税务审计等工作。他们需要深入了解税法和税收政策，并能够为客户提供合理的税务建议和解决方案。
2023-06-15 14:33:21
个税起征点是多少
个税起征点是多少？2018年的10月1日，开始实施5000元的个人所得税起征点；当薪资缴纳五险一金之后，纳税部分不超过5000元，不用缴纳个人所得税。下面阿茶老师和大家来详细讲一讲。
2023-06-15 13:49:52
进口关税查询是什么
进口关税查询就是通过商务部网站查各国税率，通过商务部各国贸易税费查询，可以查询各国进入中国的商品税率，也可以查询原产中国的货物，在其他国家的进口税率。
2023-06-15 13:44:02
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研