张同学
计算放弃现金折扣成本等计算小题，能具体写下步骤么？
某公司购买一批零件，价值5400元，供应商给予的付款条件是：立即付款，只需要付5 238元；第20天付款，需要付5 292元；第40天付款，需要付5 346元；第60天付款，需要付全额。 假设（1）银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣成本，并确定对公司最为有利的付款期和价格；（2）假设有一个投资报酬率为40%的项目，请决策对公司最有利的付款时间和价格。 能具体写下步骤么 前一个老师写的 把我全整蒙了
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张姝同学，你好，关于计算放弃现金折扣成本等计算小题，能具体写下步骤么？ 我的回答如下
同学你好~
1，
立即付款：
折扣率=（5400-5238）/5400=3%
放弃折扣成本=3%/（1-3%）*360/（60-0）=18.56%
20天内付款：
折扣率=（5400-5292）/5400=2%
放弃折扣成本=2%/（1-2%）*360/（60-20）=18.37%
40天内付款：
折扣率=（5400-5346）/5400=1%
放弃折扣成本=1%/（1-1%）*360/（60-40）=18.18%
最有利的是立即付款。
说明：放弃现金折扣的成本率，是利用现金折扣的收益率，应选择大于贷款利率且利用现金折扣收益率较高的付款期。
2，由于短期投资收益率40%比放弃折扣的成本都大，所以应该放弃折扣，选择第60天付款。
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以上是关于现金,现金折扣相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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涉及现金流的这个第五条，怎么理解？
老师
老师已回答
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