今同学

图二中写2009年所得税会计处理的分录中,问号地方怎么求出来的?

图1是题目,请问图二中写2009年所得税会计处理的分录中,我打问号的那个地方是怎么求出来的?(即为什么用25-20求得等于5)

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来自 今同学 的提问 2020-04-22 17:02:00 阅读366

今日份青柠味同学,你好,关于图二中写2009年所得税会计处理的分录中,问号地方怎么求出来的? 我的回答如下

勤奋的同学,你好~

对于暂时性差异来说,既会影响递延所得税费用,也会影响应交所得税,所以我们在计算出暂时性差异的时候,不光要考虑对递资递债的影响,还要考虑对应纳税所得额的影响。

比如说当期确认了可抵扣暂时性差异5,意味着将来可以抵扣5,当期需要纳税调增5.

希望老师的解答能帮助你理解!
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我们共克时艰,加油!!!
预祝同学和家人们都能健健康康!

以上是关于会计,会计处理相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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今同学:

所以我这个地方写25-20是不对的,这个地方的金额是和2018年年末的递延所得税资产金额一致。(即20*25%)

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今日份青柠味同学,你好,关于图二中写2009年所得税会计处理的分录中,问号地方怎么求出来的? 我的回答如下

X8年年末,账面价值比计税基础小20,已经确认递延所得税资产20*25%

X9年年末,账面价值比计税基础小15,递延所得税资产的期末数应该是15*25%,应转回递延所得数资产(20-15)*25%



希望老师的解答能帮助你理解!


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