x同学
这道题为什么要乘以1-25%的税率？还有分录应该怎么写呢？
老师，这道题为什么要乘以1-25%的税率？还有分录应该怎么写呢？
来自 x同学 的提问
2020-04-22 21:01:00 阅读513
xiaoyang同学，你好，关于这道题为什么要乘以1-25%的税率？还有分录应该怎么写呢？ 我的回答如下
优秀的同学你好~
这里账面价值和计税基础不一致，需要考虑递延所得税。
借：投资性房地产-成本12000
累计折旧800
贷：固定资产10000
其他综合收益2800
投资性房地产账面价值12000，计税基础10000-800=9200，产生应纳税暂时性差异12000-9200=2800，对应递延所得税负债=2800*25%=700
借：其他综合收益700
贷：递延所得税负债700
其他综合收益=2800-700=2100
希望以上回答能帮助到你~
以上是关于率,税率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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