王同学
计算期末递延所得税时税率为何是12.5%？
这个视频的37:28计算期末的递延税余额，20*3年的发生额800万元，用的税率为什么是12.5%呢，怎么看这个800万元是在未来的哪一年转回呢
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王竹芬同学，你好，关于计算期末递延所得税时税率为何是12.5%？ 我的回答如下
优秀的同学，你好~，
当会计的角度计提的折旧额小于税法的角度计提的折旧额的时候，就是差异转回的时候，
所以同学计算一下会计和税法上的折旧额，来进行判断下。
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
以上是关于税,税率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开王同学：
那这个800怎么判断具体是哪一年转回呢
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王竹芬同学，你好，关于计算期末递延所得税时税率为何是12.5%？ 我的回答如下
暂时性差异从20x6年就开始转回了，20x6年转回了400,20x7年转回了800.
因此800的暂时性差异，在20x6年转回了400，在20x7年转回了400.
以上是关于税,税率相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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