Sunshine同学，你好，关于应交税费-应交所得税3392.4是怎么算出来的? 我的回答如下
同学你好，
应交税费-应交所得税金额即当期所得税=应纳税所得额*所得税税率
而应纳税所得额=会计利润±暂时性差异±永久性差异
本题中由于固定资产会计和税法采用的折旧方法不一致导致的暂时性差异，税法上采用加速折旧法，导致固定资产的账面价值>计税基础，产生的是应纳税暂时性差异。
06年应纳税暂时性差异总额为1200,07年应纳税暂时性差异的金额为920，即发生了应纳税暂时性差异转回，转回金额=1200-920=280
应纳税暂时性差异导致当期少交税未来多交税，即应纳税暂时性差异增加时，做纳税调减；应纳税暂时性差异减少（转回），做纳税调增。
所以应纳税所得额=会计利润+应纳税暂时性差异转回=10000+280
应交税费-应交所得税金额即当期所得税=应纳税所得额*所得税税率=（10000+280）*33%=3392.4
祝学习愉快~
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