睿智同学，你好，关于如果是 上面写的数字，差额2怎么处理？ 我的回答如下

同学， 你好：

如果应纳税额=-10，免抵退税额=12，那么就应该退税10，免抵税额2

乳沟应纳税额=-10，免抵退税额=8，那么就应该是退税8，期末留底2

免抵税额就是当期已经在销项中抵扣的，期末留底就是可以在下期的销项中抵扣的

祝学习愉快！

以上是关于额,差额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

睿智同学，你好，关于如果是 上面写的数字，差额2怎么处理？ 我的回答如下

同学， 你好：

免抵退税是免外销销项，退外销进项。一家企业的应纳税额=内销销项+外销销项-内销进项-外销进项，现在外销销项=0，那么应纳税额计算出来=内销销项-内销进项-外销进项，内销销项-内销进项其实是企业应该要交的税，外销进项就是政府要退给你的钱，也就是免抵退税额，假设内销销项-内销进项=2，外销进项=12，那么应纳税额计算出来=2-12=-10，也就是政府应该给你12，你给政府2，相互抵消后，政府给你10；假设内销销项-内销进项=-2，外销进项=8，那么应纳税额计算出来=-2-8=-10，正常是你不用给政府付款，政府应该给你10，但是内销的差额是不退的，只能放在下期留底，所以就变成政府给你8，还有2是期末留底

祝学习愉快！

以上是关于额,差额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。