晨同学
计算未分配利润的时候，为什么不考虑递延所得税费用的转回呢？
这个算问未配利润的时候，为啥不考虑递延所得税费用的转回呢？还有就是分录咋写呢
展开
来自 晨同学 的提问
2019-05-23 19:49:48 阅读716
晨晨同学，你好，关于计算未分配利润的时候，为什么不考虑递延所得税费用的转回呢？ 我的回答如下
同学，你好
未分配利润已经是扣除 所得税费用后的会计净利润，这个本身就已经考虑到了递延所得税的转回了。
这个减值部分已经影响了未分配利润，所以只需要把剩余的80确认
80*（1-15%）*90%=61.2
借：以前年度损益调整 80
贷：坏账准备 80
借：坏账准备 100
贷：应收账款 100
借：应交税费-应交所得税 15
贷：递延所得税资产 3
以前年度损益调整 80*15%=12
借：盈余公积 6.8
利润分配-未分配利润 61.2
贷：以前年度损益调整 68
祝学习愉快！
以上是关于利润,未分配利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
曹同学
老师，您好
请问计算所得税费用的时候为什么要考虑未分配利润呢？
杜老师
这个未分配利润是之前年度的亏损可以在当年弥补的盈利。弥补之后的金额才交纳所得税。
曹同学
老师还想问下 资产处置损益在贷方 为什么在计算营业利润的时候是加上这个数 而不是减去呢？
杜老师
在贷方就表示赚钱了，他是一个收入类科目。
曹同学
谢谢老师 给您比心
杜老师
不客气，早点休息
泽同学
净利润如何计算不用考虑递延所得税吗
吴老师
这个问题可谓是复杂中的复杂，真不是一两句能说清楚的，主要是难在判断递延所得税资产的金额如果你能算出递延所得税资产c就很简单，如果递延所得税资产或负债不涉及资本公积，那么净利润=利润总额-应交税费-递延所得税负债+递延所得税资产 如果涉及资本公积，那么因为资本公积而形成的递延所得税就不用加减20
左同学
老师请教一个问题，考虑所得税的时候什么时候需要既考虑应交所得税又要考虑递延所得税；什么时候只考虑单独的应交所得税或者递延所得税呀。有点模糊。不知道什么时候考虑哪个？
刘老师
如果说存在所得税直接影响当期应该交的税，就调整应交所得税，如果说不会影响当期应该交的税，只是计税口径和会计口径的差异，那么调整递延所得税。
左同学
怎么判断有没有影响当期所得税呢？
刘老师
就看是否影响应纳税所得额。如果影响就是应交税费
巴同学
中级实务里有些考虑递延所得税，有些又不考虑。分不清楚什么时候该考虑，什么时候不考虑
韩老师
同学你好！一般题目说到所得税税率25%，这样的字眼 是需要考虑的
如果说不考虑所得税 自然也不涉及递延所得税的问题哦
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
会计中，利润类科目是否有余额？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好。这个问题和刚才那个一样，刚才那个题目老师给你回答了，你可以先看一下，如果还有疑问，可以继续提出的哦。祝你学习愉快！
2021-06-23 21:50:53
阅读681
这个利润表中的综合收益是什么意思？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：利润表中的综合收益包含两部分，一部分是净利润，一部分是考虑所得税之后的其他综合收益净额，二者之和构成综合收益。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 21:49:40
阅读1110
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研