王同学

这个未实现的内部交易损益,在计提资产减值损失,需要转回的是不是所得税也需要转回?

老师 这个未实现的内部交易损益 在计提资产减值损失 需要转回的 是不是所得税也需要转回 借 营业收入 2000 贷 营业成本 1400 存货 600 借所得税费用150 贷递延所得税负债 150 同时转回减值 借存货 160 贷 资产减值损失160 借所得税费用 贷递延所得税资产40 转回个报计提的所得税 是这样吗

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来自 王同学 的提问 2020-04-25 13:17:00 阅读1072

王芳同学,你好,关于这个未实现的内部交易损益,在计提资产减值损失,需要转回的是不是所得税也需要转回? 我的回答如下

认真的同学你好~

可以这么思考。但需要考虑合报最终对于存货的金额调整结果。

存货在合报中首先被调减600,又被调增160,因此共计存货调减440,因此计提递延所得税资产110即可。用你的思路第二笔分录为借记递延所得税资产150,贷记所得税费用150,和后面转回的递延所得税资产分录合在一起就是借记递延所得税资产110,贷记所得税费用110。

希望以上解答能帮助到你~~

以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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