金山同学，你好，关于这题怎么算的？计算过程。 我的回答如下
可爱的同学，你好~，
8000万税法在18年取得当年要交全部税，
会计在固定资产完工后，即18.7-12确认=8000/20/2=200，
需要缴纳200对应的所得税。
两者差额=7800万，
所以18年底产生递延所得税资产=7800*25%=1950万。
19年会计又确认了=8000/20=400，
那么所得税差额缩小=400*25%=100
19年底递延所得税资产=1950-100=1850
后面每年会计都确认400，
20年底递延所得税=1850-100=1750
21年底递延所得税=1750-100=1650。
希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！
预祝同学和家人们都能健健康康！
以上是关于计算,计算题相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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企业所得税主观02中第一题的20是怎么计算出来的？
老师
老师已回答
可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~
2021-06-23 20:48:49
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